Trước khám xét 3 ngày, Tuấn ‘thần đèn’ gọi thủ quỹ: ‘Những gì không cần thiết thì hủy đi’

Tuấn "thần đèn" thời điểm bị bắt tạm giam - Ảnh: VTV

Kết luận điều tra vụ án liên quan Nguyễn Anh Tuấn (Tuấn "thần đèn", thành viên góp vốn Công ty ALMA) vừa được Cơ quan điều tra Bộ Công an ban hành, đã làm rõ những khoản tiền chênh lệch ngoài hóa đơn tại mỏ đất Tượng Sơn được thủ quỹ Lê Văn Quân ghi lại trên giấy, cất trong két sắt.

Quân khai được Tuấn thuê quản lý thu, chi tiền mặt, giao dịch tiền ngân hàng liên quan các mỏ, các công ty của Tuấn. Riêng tại Công ty ALMA, Quân được giao quản lý các nguồn tiền bán đất từ mỏ Tượng Sơn, gồm tiền theo giá trị hóa đơn và tiền chênh lệch ngoài hóa đơn.

Hằng ngày, toàn bộ khoản thu, chi được Quân tự ghi ra một tờ giấy hoặc nhờ Phan Thị Trang, Nguyễn Mạnh Cường (tham gia điều hành hoạt động khai thác, kinh doanh tại mỏ Tượng Sơn) ghi giúp. Cuối ngày, Quân cộng số tiền thu, chi và tiền mặt tồn quỹ để báo Nguyễn Anh Tuấn, sau đó cất những tờ giấy này trong két sắt.

Thủ quỹ khai đốt giấy thu - chi sau cuộc gọi của Tuấn "thần đèn"

Theo lời khai của Quân được dẫn trong kết luận điều tra, khoảng ba ngày trước khi Cơ quan cảnh sát điều tra Bộ Công an khám xét, Nguyễn Anh Tuấn gọi điện và nói: “Đợt này công an đang làm, những gì không cần thiết thì hủy đi”.

Quân khai sau đó đã đốt các giấy tờ thu - chi. Trong số này có giấy tờ liên quan mỏ đất Tượng Sơn của Công ty ALMA, bao gồm các tờ giấy thu tiền chênh ngoài hóa đơn.

Các bị can trong vụ án liên quan Tuấn "thần đèn" - Ảnh: CACC

Theo kết luận điều tra, từ khoảng tháng 7-2024, sau khi Công ty ALMA bắt đầu khai thác tại mỏ Tượng Sơn, việc bán đất và xuất hóa đơn được thực hiện theo cách giá trị ghi trên hóa đơn thấp hơn giá mua bán thực tế.

Nguyễn Anh Tuấn và Trịnh Văn Tuấn, cùng là thành viên góp vốn Công ty ALMA, thống nhất với khách hàng xuất hóa đơn thấp hơn giá mua bán thực tế. Đối với khách hàng không lấy hóa đơn, khối lượng khoáng sản và doanh thu từ việc bán số khoáng sản này không được hạch toán.

Khi khách hàng liên hệ mua đất tại mỏ Tượng Sơn, Nguyễn Xuân Long, giám đốc Công ty ALMA, cùng Nguyễn Mạnh Cường trao đổi với khách về số lượng, đơn giá mua bán thực tế và giá trị hợp đồng để xuất hóa đơn.

Các thông tin sau đó được chuyển cho bộ phận kế toán thực hiện. Kết luận điều tra nêu Bùi Thị Thúy lập bảng tổng hợp khách hàng, trong đó thể hiện số lượng đất bán, giá bán thực tế, số tiền trên hóa đơn GTGT, số tiền khách hàng đã thanh toán và công nợ. Cao Quang Trung theo dõi số liệu trên máy tính và USB.

Tiền chênh hóa đơn được mang đến nhà mẹ Tuấn "thần đèn"

Cách thu và quản lý dòng tiền cũng được cơ quan điều tra làm rõ.

Đối với tiền bán đất không xuất hóa đơn, không kê khai kế toán, Lê Ngọc Tùng (giám đốc điều hành mỏ đất Tượng Sơn của Công ty ALMA) trực tiếp nhận của khách hàng, sau đó chuyển cho Nguyễn Mạnh Cường để Cường chuyển lại cho Lê Văn Quân quản lý.

Riêng khoản chênh lệch giữa giá ghi trên hóa đơn và giá bán thực tế, kết luận điều tra nêu khách hàng mang đến nhà mẹ của Tuấn "thần đèn" tại TP Thanh Hóa, giao trực tiếp cho Lê Văn Quân quản lý. Việc sử dụng số tiền này được thực hiện khi có chỉ đạo của Nguyễn Anh Tuấn.

Từ tài liệu thu thập được, Cơ quan cảnh sát điều tra xác định tổng số tiền chênh lệch giữa giá trị mua bán thực tế và giá trị xuất hóa đơn của Công ty ALMA đối với các khách hàng là 7,6 tỉ đồng.

Bên cạnh đó, giá trị đất đã bán nhưng không xuất hóa đơn được xác định là 1,6 tỉ đồng. 

Khối lượng đất đã bán nhưng bỏ ngoài sổ sách kế toán, không kê khai thuế, phí là 78.483m³.

Trong 53 khách hàng mua đất có hóa đơn GTGT, 44 người khai vì muốn mua được đất của Công ty ALMA nên phải chấp thuận yêu cầu ghi giá trị hóa đơn thấp hơn giá trị mua bán thực tế.

Cơ quan điều tra xác định những khách hàng này không bàn bạc, thống nhất trước với các bị can về việc để doanh thu ngoài sổ sách kế toán nên không xem xét trách nhiệm hình sự.

Dữ liệu trong chiếc USB

Ngoài lời khai và hóa đơn, cơ quan điều tra còn thu giữ dữ liệu điện tử liên quan việc khai thác, bán đất.

Dữ liệu được trích xuất từ USB của Bùi Thị Thúy (kế toán Công ty ALMA) thể hiện từ tháng 3 đến hết tháng 4-2025, khối lượng đất khai thác thực tế tại mỏ Tượng Sơn là hơn 446.000m³, trong khi khối lượng Công ty ALMA kê khai với cơ quan thuế là gần 198.000m³.

Kết quả điều tra xác định hành vi vi phạm quy định về kế toán tại Công ty ALMA gây thiệt hại cho Nhà nước hơn 2,5 tỉ đồng.

Cơ quan điều tra xác định Nguyễn Anh Tuấn và Trịnh Văn Tuấn giữ vai trò chủ mưu, cầm đầu, chịu trách nhiệm toàn bộ thiệt hại. 

Nguyễn Xuân Long, Nguyễn Mạnh Cường, Lương Đình Quân, Bùi Thị Thúy, Cao Quang Trung và Lê Văn Quân được xác định có vai trò giúp sức.